İç kontrol sistemi, kamu idarelerinin faaliyetlerini etkili, ekonomik ve verimli bir biçimde yürütmesini; varlık ve kaynaklarının korunmasını; mali karar ve işlemlerinde kanunlara, kurallara ve belirlenmiş ilkelere uygunluğu sağlamasını; güvenilir bilgi üreten sistemler oluşturmasını ve hesap verebilirliği desteklemesini amaçlayan bütünleşik bir yapıdır. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu kapsamında tanımlanan bu sistem, yükseköğretim kurumlarında yalnızca mali işleyişi düzenleyen bir mekanizma olmaktan çok daha öteye taşınmakta; yönetişim, kalite ve sürdürülebilirlik ilkeleriyle bütünleşik halde yürütülmektedir.
Hitit Üniversitesi, iç kontrol sistemini kurumsal yönetimin stratejik bir bileşeni olarak ele almakta; bu yapıyı yalnızca mali disiplini sağlama aracı değil, aynı zamanda kalite güvence sistemini destekleyen ve yönetişimi geliştiren bir yapı taşı olarak değerlendirmektedir.
Üniversitemizde, iç kontrol sisteminin etkinliğini arttırmak amacıyla akademik ve idari tüm süreçler iş akışlarıyla tanımlanmış; sorumluluk ve yetki matrisleri belirlenmiş; karar alma noktaları ve kontrol mekanizmaları sistematik hale getirilmiştir. Risk değerlendirmesi periyodik olarak yapılmakta, yüksek riskli süreçler için önleyici ve düzeltici faaliyetler belirlenmektedir. Süreçlere yönelik dijital izleme mekanizmaları ise karar alma süreçlerini veri temelli bir zemine oturtmaktadır.
İç kontrol sisteminin bilgi ve iletişim bileşeni çerçevesinde, üniversite içinde raporlama kanalları kurulmuş; birimler arası veri paylaşımı mümkün hale getirilmiş; üst yönetime ve paydaşlara yönelik şeffaflık arttırılmıştır. Ayrıca, iç kontrol süreci yalnızca yönetsel personelin değil, tüm çalışanların ve akademik birimlerin ortak sorumluluğu olarak değerlendirilmekte; sistemin işlerliğini güçlendirmek amacıyla eğitim ve bilgilendirme faaliyetleri düzenli olarak gerçekleştirilmektedir.
Hitit Üniversitesi, iç kontrol sistemini Bütünleşik Kalite Güvence Sisteminin bir parçası olarak ele almaktadır. Bu bağlamda iç kontrol; stratejik planlama, risk yönetimi, performans takibi, süreç yönetimi, iç değerlendirme, akreditasyon ve sürekli iyileştirme faaliyetleri ile karşılıklı etkileşim içerisinde kurgulanmaktadır. Hitit Bütünleşik Kalite Güvence Sistemi ile entegre biçimde çalışan iç kontrol mekanizmaları, sürekli iyileştirme döngüsü çerçevesinde yapılandırılarak kurumsal öğrenmenin destekleyici bir unsuru haline getirilmektedir.
Hitit Üniversitesi’nde iç kontrol sistemi, mevzuat gerekliliklerini yerine getiren bir yapının ötesinde; kurumsal hedeflere ulaşmayı kolaylaştıran, kaynakların etkin kullanımını sağlayan, riskleri yöneten ve şeffaflığı artıran bir yönetim aracıdır. Hitit Üniversitesi olarak iç kontrolü, stratejik yönetişimin, kalite güvencesinin ve sürdürülebilir kalkınmanın önemli bir bileşeni olarak görmeye ve bu doğrultuda sistemimizi sürekli iyileştirmeye devam etmekteyiz.
